양도소득세 계산 (양도세율표, 양도소득세율)

부동산, 재산 등의 자산을 양도할 때 내는 세금을 양도소득세라 합니다. 이것은 정확하게 계산해야 하는데요. 오늘은 양도소득세가 무엇인지, 자동계산 방법까지 알아보겠습니다.

양도소득세

개인이 부동산, 주 식 등 자산을 양도(매각, 교환 등)하여 얻은 이익에 대해 부과되는 세금을 양도소득세라 합니다. 자산을 취득할 때의 가격과 양도할 때의 가격 차이에서 발생하는 이익을 의미하여, 이 이익에 대해 세금을 부과하는 것이 양도소득세입니다. 주로 부동산 거래에서 많이 발생하며, 국가가 부동산 시장의 안정성을 도모하고, 불로소득을 과세하여 조세 정의를 실현하려는 목적을 갖고 있습니다.

재산세 납부일✅

양도소득세 계산 방법

양도소득세 올바른 세액 산출은 세금 부담을 예측하고, 절세 전략을 수립하는 데 도움을 줍니다. 잘못된 계산은 과다한 세금을 내거나 세무 조사를 초래할 수 있습니다. 

양도소득세는 양도가액에서 취득가액과 필요경비를 뺀 값을 양도차익이라 합니다. 계산할 때는 보유기간과 양도 시점으로, 보유기간에 따라 세율이 달라지며, 양도 시점에 따라 적용되는 세법이 다를 수 있습니다. 각종 공제 혜택과 감면 규정을 고려해야 하며, 부동산의 경우는 주택 수에 따른 중과세 여부도 확인해야 합니다. 이럴 때는 정확한 계산이 필요하므로 전문가 도움을 받아야 합니다.

☑️ 양도소득세 계산

1. 양도차익 = 양도가액 - (취득가액 + 필요경비)

2. 양도소득금액 = 양도차익 - 장기보유특별공제

3. 양도소득 과세표준 = 양도소득금액 - 기본공제

4. 양도소득 산출세액 계산 =양도소득세 = 양도소득 과세표준 × 세액

양도소득세 자동계산

우리는 양도소득세 계산 단계가 복잡하면 국세청에서 제공하는 양도소득세 자동계산 서비스를 이용해 볼 수 있습니다.

 

양도소득세율

양도소득에 대해 부과되는 세금을 계산할 때 적용되는 비율을 양도소득세율이라 합니다. 이 세율은 자산의 종류, 보유 기간, 주택 수, 양도시점에 따라 달라집니다. 부동산의 경우 다주택자는 중과세율이 적용됩니다. 주택 외 다른 자산의 경우에도 별도의 세율이 적용됩니다. 2024년 기준 양도소득세율표는 아래와 같습니다.

등기부등본 열람 발급✅

양도소득세율표

1. 일반 부동산 및 1주택자

● 1년 미만 보유 70%

● 1년 이상 보유 : 6~45% (기본세율)

2. 2주택 이상 다주택자 (조정대상지역)

● 2주택자 : 기본세율 + 20%

● 3주택자 이상 : 기본세율 + 30%

3. 주택 외 기타 자산 (토지, 상가 등)

● 1년 미만 보유 : 50%

● 1년 이상 보유 : 6~45% (기본세율)

4. 주 식 (비상장주 식 및 대주주 보유 상장주 식)

● 대주주 보유 상장주 식 : 22~27.5%  (지방소득세 포함)

● 비상장주 식  10~20% (중소기업은 10%, 그 외는 20%)

과표	세율	누진공제
1,400만원 이하	6%	-
5,000만원 이하	15%	126만원
8,800만원 이하	24%	576만원
1.5억원 이하	35%	1,544만원
3억원 이하	38%	1,994만원
5억원 이하	40%	2,594만원
10억원 이하	42%	3,594만원
10억원 초과	45%	6,594만원

Comment

복잡해보이는 양도소득세는 원리를 알면 쉽게 계산이 가능하며, 알려드린 홈택스를 통해 자동계산을 할 수 있습니다. 개인상황에 따라 공제, 특례가 적용될 수 있으므로 전문가의 도움을 받기를 권고 드립니다.

 

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